Chodzi zwłaszcza o egzekwowanie przez Komisję Europejską wdrażania i stosowania przez kraje członkowskie dyrektyw dotyczących m.in. przeciwdziałania praniu brudnych pieniędzy, integracji rejestrów handlowych i spółek, nadzoru nad instytucjami inwestycyjnymi czy przepisów regulujących przekazywanie innemu państwu członkowskiemu informacji na temat podatków (gdy istnieje przypuszczenie, że może dochodzić do uchylania się od ich płacenia).

 

Obowiązek "lojalnej współpracy"

 

Decyzja PE przewiduje też zbadanie potencjalnego niedopełnienia przez państwa członkowskie, "oraz ich terytoria stowarzyszone i zależne, obowiązku lojalnej współpracy" zapisanego w Traktacie o UE.

 

Europosłowie będą sprawdzać, czy jakikolwiek przypadek takiego niedopełnienia obowiązku mógł prowadzić do umożliwienia funkcjonowania pośrednikom, prawnikom i podmiotom działającym na rzecz ukrywających swoje dochody.

 

Zadaniem deputowanych będzie też opracowanie zaleceń dotyczących "stosowania minimalnych norm dobrych rządów w dziedzinie opodatkowania oraz agresywnego planowania podatkowego", jak też ocena "ostatnich zmian w strategii zewnętrznej Komisji na rzecz efektywnego opodatkowania".

 

11,5 mln dokumentów

 

Panama Papers to 11,5 mln dokumentów - przede wszystkim e-maili, plików PDF, zdjęć i wyciągów z wewnętrznej bazy danych panamskiej kancelarii prawnej Mossack Fonseca - obejmujących okres od 1977 do początku 2016 roku. Dokumenty te zawierają informacje o ponad 214 tys. firm, funduszy i fundacji w 21 rajach podatkowych. Kancelaria potwierdziła, że dokumenty, które wyciekły, są autentyczne.

 

Panamska kancelaria podkreśla, że samo tworzenie firm offshore nie jest nielegalne ani nie stanowi dowodu, że ktoś dopuszcza sięłamania prawa. Twierdzi, że zawsze przestrzegała zasad wymaganych w zakresie identyfikowania swoich klientów.

 

Uchylanie się od opodatkowania również w Polsce

 

W wyniku ujawnienia dokumentów w wielu krajach świata wszczęto dochodzenia. Polskie wątki w aferze Panama Papers bada specjalny zespół prokuratorów z Prokuratury Krajowej w Warszawie, powołany 28 kwietnia przez prokuratora generalnego Zbigniewa Ziobrę. W jego skład weszli także funkcjonariusze Centralnego Biura Antykorupcyjnego, przedstawiciele kontroli skarbowej i resortu finansów.

 

Śledztwo dotyczy uchylania się od opodatkowania przez: nieujawnienie właściwym organom przedmiotu i podstawy opodatkowania, niezłożenie deklaracji przez polskich obywateli wykorzystujących działalność firm offshore oraz podejmowanie przez nich czynności mogących udaremnić lub znacznie utrudnić stwierdzenie przestępnego pochodzenia środków pieniężnych, które pochodzą z korzyści związanych z popełnieniem czynu zabronionego, lub też miejsca ich umieszczenia, wykrycia, zajęcia albo orzeczenia przepadku.

 

PAP